Belangrijkste wijzigingen voor ondernemers

De fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 bevatten een reeks maatregelen die jouw bedrijfsvoering en belastingpositie raken. Denk aan nieuwe heffingen, aanpassingen in box 3 en wijzigingen in de overdrachtsbelasting. Door nu al in kaart te brengen welke gevolgen deze hebben, voorkom je verrassingen en kun je kansen benutten.

Heffing op fossiele bedrijfsauto’s vanaf 2027

Een opvallende maatregel is de pseudo-eindheffing van 12% op fossiele personenauto’s van de zaak die werknemers privé of voor woon-werkverkeer gebruiken. Elektrische auto’s vallen buiten deze regeling, waardoor overstappen op duurzaam vervoer aantrekkelijker wordt. Heb jij een wagenpark met brandstofauto’s? Dan is het slim om alvast te kijken naar alternatieven en de fiscale voordelen van elektrisch rijden te benutten. Deze heffing geldt vanaf 1 januari 2027, maar auto’s die vóór die datum ter beschikking zijn gesteld, hebben tijdelijk vrijstelling.

Aanpassingen in box 3: sparen en beleggen

De fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 laten zien dat het rendement in box 3 stijgt naar 7,78% voor overige bezittingen, terwijl het heffingsvrije vermogen daalt naar €51.396 per persoon. Dit kan betekenen dat je meer belasting gaat betalen over je spaargeld of beleggingen. Overweeg daarom om je vermogen slim te spreiden of gebruik te maken van zakelijke structuren. Het kabinet bereidt hiermee de overgang naar een nieuw box 3-stelsel voor, dat in 2028 ingaat.

Tarieven inkomstenbelasting en ondernemersaftrek

De tarieven in box 1 veranderen licht: de eerste schijf daalt iets, terwijl de tweede schijf stijgt. Voor ondernemers is vooral de verlaging van de zelfstandigenaftrek naar €1.200 een punt van aandacht. Dit maakt het nog belangrijker om goed te kijken naar je fiscale planning en aftrekposten. Ook de mkb-winstvrijstelling van 12,7% blijft bestaan, wat een stukje verlichting biedt.

Overdrachtsbelasting: nieuw 8%-tarief

Vanaf 2026 komt er een nieuw tarief van 8% voor woningen die je niet als hoofdverblijf gebruikt. Dit raakt ondernemers die investeren in vastgoed, zoals verhuurde panden of vakantiewoningen. Voor commercieel vastgoed blijft het tarief 10,4%. Overweeg bij nieuwe aankopen of het slim is om nog in 2025 te handelen, zodat je kunt profiteren van de huidige tarieven.

Regelgeving rondom mobiliteit en fietsen

De rapportageverplichting voor werkgebonden personenmobiliteit geldt straks pas voor bedrijven met 250 medewerkers of meer. Dit scheelt administratieve lasten voor kleinere ondernemingen. Ook de fietsregeling is verduidelijkt: als een fiets minder dan 10% bij de woning wordt gestald, geldt geen bijtelling. Dit is goed nieuws voor bedrijven die werken met deelfietsen of campusfietsen.

Groene beleggingen en verduidelijking erf- en schenkbelasting

Het fiscale voordeel voor groene beleggingen wordt de komende jaren verder beperkt. Als je hierin actief bent, is het verstandig om te kijken naar alternatieven of andere fiscale faciliteiten. Verder zijn er wijzigingen in de erf- en schenkbelasting, zoals het gelijktrekken van rechten voor biologische kinderen en langere aangiftetermijnen. Dit kan vooral relevant zijn voor familiebedrijven en opvolgingsplannen.

Waarom nu actie ondernemen?

De fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 zijn niet allemaal direct van kracht, maar het loont om vooruit te kijken. Door nu al te plannen, kun je profiteren van overgangsregelingen of investeringskansen. Wij helpen je graag bij het analyseren van jouw situatie en het doorrekenen van de gevolgen voor je onderneming.

Bereid je voor met deskundig advies

De fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 bieden zowel uitdagingen als kansen. Door tijdig inzicht te krijgen in de gevolgen voor jouw bedrijf, kun je strategische keuzes maken en fiscale voordelen benutten. Wil jij weten welke stappen je het beste kunt zetten? Neem direct contact met ons op voor een persoonlijk advies.

Veelgestelde vragen

Wat zijn de belangrijkste fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 voor ondernemers?
De plannen bevatten onder meer een nieuwe heffing op fossiele bedrijfsauto’s, aanpassingen in box 3, een lager heffingsvrij vermogen en wijzigingen in overdrachtsbelasting en ondernemersaftrek. Door deze veranderingen kan jouw belastingdruk verschuiven.

Wanneer gaat de 12% heffing op fossiele auto’s van de zaak in?
De pseudo-eindheffing geldt vanaf 1 januari 2027. Auto’s die vóór die datum aan werknemers zijn toegewezen, zijn tot 17 september 2030 vrijgesteld. Dit geeft bedrijven tijd om hun wagenpark aan te passen.

Hoe verandert box 3 door de fiscale plannen van Prinsjesdag 2025?
Het forfaitaire rendement voor overige bezittingen stijgt en het heffingsvrije vermogen daalt. Hierdoor betaal je mogelijk meer belasting over spaargeld en beleggingen. Vanaf 2028 komt er een nieuw systeem gebaseerd op werkelijk rendement.

Wat betekent de verlaging van de zelfstandigenaftrek voor ondernemers?
De zelfstandigenaftrek daalt naar €1.200. Dit vermindert het fiscale voordeel voor zelfstandig ondernemerschap, waardoor een goede planning en advies belangrijker worden.

Moet ik nu al iets doen vanwege deze fiscale plannen?
Ja, het is slim om vooruit te plannen. Denk aan het beoordelen van je wagenpark, het herzien van je box 3-strategie en het optimaliseren van aftrekposten. Wij adviseren je graag bij het maken van de juiste keuzes.