Wat zijn de fiscale plannen van Prinsjesdag 2025?

Op dinsdag 16 september 2025 maakt het kabinet de belastingplannen voor 2026 bekend. Veel maatregelen waren al eerder genoemd in de Voorjaarsnota en de fiscale beleidsagenda, maar op Prinsjesdag wordt het officieel. Dit zijn enkele belangrijke thema’s die vrijwel zeker aan bod komen:

• Aanpassingen in de inkomstenbelasting en box 3
• Veranderingen voor ondernemersaftrekken, zoals de zelfstandigenaftrek
• Nieuwe regels rondom bedrijfsopvolging
• Belastingwijzigingen voor auto’s en mobiliteit
• Maatregelen rond btw, accijns en klimaatbelastingen

Voor ondernemers is het belangrijk om te weten welke veranderingen eraan komen, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.

Inkomstenbelasting: hogere druk voor ondernemers?

Een van de meest besproken onderwerpen is de inkomstenbelasting. De inflatiecorrectie voor 2026 wordt beperkt, wat betekent dat belastingschijven minder meestijgen met de inflatie. In de praktijk betaal je dus relatief meer belasting. Ook in box 3 zijn wijzigingen aangekondigd: het forfaitair rendement voor overige bezittingen stijgt en het heffingsvrije vermogen daalt. Voor ondernemers met spaargeld of beleggingen betekent dit hogere lasten.

Daarnaast verdwijnt de mogelijkheid voor expats om gebruik te maken van de partiële buitenlandse belastingplicht. De overgangsregeling loopt af in 2026. Heb je werknemers die deze regeling nog gebruiken? Dan is het belangrijk om tijdig alternatieven te onderzoeken.

Minder voordeel door afbouw zelfstandigenaftrek

Voor zzp’ers en eenmanszaken is er minder goed nieuws: de zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd naar €1.200 in 2026. Het einddoel is €900 in 2027. Dit maakt fiscale optimalisatie belangrijker dan ooit. Overweeg of een overstap naar een BV aantrekkelijk is, of kijk naar andere aftrekposten zoals de oudedagsreserve of investeringsaftrek.

Het is een goed moment om je huidige fiscale strategie tegen het licht te houden. Wacht hier niet mee tot 2026, want vaak kun je nu al slimme stappen zetten.

Bedrijfsopvolging: strengere regels, meer aandacht voor familiebedrijven

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) blijft in het nieuws. Het kabinet wil misbruik tegengaan, bijvoorbeeld door constructies waarbij ondernemingsvermogen vlak voor overlijden wordt omgezet om erfbelasting te besparen. Dit kan betekenen dat je langer aan bezitstermijnen moet voldoen en dat bepaalde aandelenbelangen niet meer kwalificeren.

Ben je van plan je onderneming over te dragen aan je kinderen? Dan is het belangrijk om nu al een plan te maken. De nieuwe regels vragen om meer voorbereidingstijd en een goede fiscale begeleiding.

Mobiliteit en klimaat: bijtelling en vrachtwagenheffing

Rijd je elektrisch of overweeg je dat? Vanaf 2026 geldt dezelfde bijtelling van 22% voor elektrische en niet-elektrische auto’s. Het voordeel voor EV’s verdwijnt dus. Ook komt er een vrachtwagenheffing vanaf halverwege 2026: gemiddeld €0,186 per kilometer. Dit raakt ondernemers in transport en logistiek direct.

Wil je nog profiteren van een lagere bijtelling voor een elektrische auto? Dan is 2025 waarschijnlijk het laatste jaar dat je echt voordeel pakt.

Btw en accijnzen: wat verandert er?

Er zijn signalen dat het btw-tarief voor logies omhoog gaat van 9% naar 21% per 2026. Dit treft ondernemers in de horeca en recreatiebranche. Ook verandert er iets bij accijnzen en verbruiksbelastingen, zoals een aanpassing van de regels voor alcoholvrije dranken en limonades.

Voor veel ondernemers in deze sectoren is het cruciaal om prijsstrategieën en contracten te herzien. Heb jij hier al over nagedacht?

Hoe bereid jij je voor op de fiscale plannen van Prinsjesdag 2025?

De rode draad: de fiscale druk neemt toe en voordelen verdwijnen. Als ondernemer wil je niet achter de feiten aanlopen. Denk aan maatregelen zoals:

• Tijdig beoordelen of een andere ondernemingsvorm fiscaal gunstiger is.
• Plannen maken voor bedrijfsopvolging.
• Investeringen versnellen om te profiteren van huidige regelingen.

Een goede fiscale strategie kan duizenden euro’s verschil maken.

Laat de fiscale plannen voor Prinsjesdag 2025 voor je werken

De fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 brengen flinke veranderingen met zich mee. Sommige kun je niet vermijden, maar veel kun je wél slim managen. Hoe beter je voorbereid bent, hoe minder verrassingen en hoe meer je grip houdt op je financiën.

Wil je weten wat dit voor jouw bedrijf betekent? Neem contact met ons op voor een adviesgesprek. Samen zorgen we dat jij maximaal profiteert van de mogelijkheden en niet onnodig veel belasting betaalt.

FAQ over de fiscale plannen van Prinsjesdag 2025

Wat zijn de belangrijkste fiscale maatregelen van Prinsjesdag 2025?
De belangrijkste maatregelen gaan over aanpassingen in de inkomstenbelasting, box 3-heffing, de afbouw van de zelfstandigenaftrek en strengere regels voor bedrijfsopvolging. Ook mobiliteit en btw-tarieven komen aan bod.

Wanneer gaan de fiscale plannen van Prinsjesdag 2025 in?
De meeste maatregelen die op Prinsjesdag 2025 worden gepresenteerd, gelden vanaf 1 januari 2026. Soms zijn er uitzonderingen, bijvoorbeeld voor overgangsregelingen of maatregelen met terugwerkende kracht.

Hoe kan ik me voorbereiden op deze fiscale veranderingen?
Begin op tijd met een fiscale check-up. Kijk of je huidige ondernemingsvorm nog passend is, plan investeringen slim en zorg dat je bedrijfsopvolging goed geregeld is. Een fiscaal adviseur helpt je om niets te missen.

Wat verandert er voor zzp’ers?
Voor zzp’ers is vooral de verdere afbouw van de zelfstandigenaftrek belangrijk. Hierdoor betaal je meer belasting, tenzij je andere optimalisaties toepast. Ook regelingen zoals de oudedagsreserve worden minder aantrekkelijk.