Wat is een voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2024?

Een voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2024 is een schatting van de inkomstenbelasting die je over het lopende jaar (2024) moet betalen. In plaats van te wachten tot de belastingdienst jou in 2025 een definitieve aanslag stuurt, geef jij nú al aan wat je verwacht te verdienen. Op basis daarvan betaal je nu direct alvast belasting. Dit voorkomt verrassingen achteraf én kan belastingrente schelen.

Ook voor de vennootschapsbelasting 2024 werkt het zo. Verwacht je een winstgroei of heb je een goed jaar achter de rug? Dan is het belangrijk om je voorlopige aanslag bij te stellen of aan te vragen als je dat nog niet hebt gedaan.

Waarom je dit voor 1 juli 2025 geregeld moet hebben

De belastingdienst brengt belastingrente in rekening als jij te weinig belasting vooruit hebt betaald. Voor inkomstenbelasting én vennootschapsbelasting geldt: als je pas ná 1 juli 2025 een aanslag ontvangt of aanvraagt, gaat er rente lopen vanaf die datum. En dat is zonde van je geld. De belastingrente voor inkomstenbelasting is momenteel 6,5% en voor vennootschapsbelasting zelfs 9%. Dat tikt snel aan.

Stel, je moet uiteindelijk € 20.000 aan inkomstenbelasting betalen en je vraagt pas na 1 juli 2025 een aanslag aan. Dan betaal je vanaf dat moment belastingrente. Eén maand rente op € 20.000 bij 6,5% is ongeveer € 125. Laat je het drie maanden liggen? Dan ben je zo € 375 extra kwijt, voor niets.

Praktijkvoorbeeld: zo voorkom je belastingrente

Laten we zeggen dat je als zzp’er in 2023 een winst van € 60.000 had en in 2024 verwacht je door groei op € 80.000 uit te komen. Je voorlopige aanslag is nog gebaseerd op het oude bedrag. Dan betaalde je in 2024 te weinig belasting per maand. De belastingdienst komt daar in 2025 achter en je krijgt een naheffing. Omdat je dit pas na 1 juli 2025 hoort, betaal je belastingrente. Had je op tijd je voorlopige aanslag aangepast, dan had je dat eenvoudig kunnen voorkomen.

Wie moet extra opletten?

Niet alleen grote bedrijven of snelgroeiende bv’s lopen risico op belastingrente. Ook jij als zzp’er, mkb’er of freelancer kunt hier mee te maken krijgen. De volgende situaties verhogen de kans dat je moet bijbetalen én rente verschuldigd bent:

• Je hebt in 2024 een flinke omzetgroei doorgemaakt
• Je hebt een investering gedaan die fiscaal voordelig uitpakt
• Je hebt je onderneming omgezet naar een bv
• Je hebt in 2023 verlies geleden, maar draait nu weer winst

Als je jezelf in een van deze situaties herkent, is het slim om direct je voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2024 of vennootschapsbelasting 2024 onder de loep te nemen.

Hoe vraag je een voorlopige aanslag aan?

Een voorlopige aanslag aanvragen of wijzigen kan via Mijn Belastingdienst. Je logt in met je DigiD en vult je verwachte inkomsten en aftrekposten in. Op basis daarvan stelt de belastingdienst een voorlopige aanslag op. Vervolgens betaal je dit bedrag nu direct, wat belastingrente voorkomt.

Natuurlijk begrijpen wij dat je dit liever niet zelf doet. De kans op fouten is groot als je geen ervaring hebt met fiscale aangiftes en voorspellingen. Wij helpen je graag om een accurate en realistische inschatting te maken die bij jouw situatie past.

Wat zijn de voordelen van een tijdige voorlopige aanslag?

Het aanvragen of aanpassen van je voorlopige aanslag is geen vervelende verplichting, het is juist een kans. Je hebt controle over je belastingverplichtingen, voorkomt onverwachte hoge aanslagen en je bespaart op belastingrente.

Daar komt nog bij dat je jouw liquiditeit beter kunt plannen. Betaal je maandelijks alvast belasting, dan kom je niet ineens in de knel als de definitieve aanslag binnenkomt. Je houdt grip op je financiën en komt niet voor onaangename verrassingen te staan.

Onze tip: wacht niet tot de belastingdienst je aanschrijft

Veel ondernemers wachten af tot de belastingdienst een aanslag stuurt. Maar die komt pas na de aangifte over 2024, en dat is vaak pas in de zomer van 2025 of later. Tegen die tijd ben je al te laat om belastingrente te voorkomen. Door nú je voorlopige aanslag inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting 2024 aan te vragen of aan te passen, blijf je de fiscus voor.

Laat ons je helpen

We weten dat belastingzaken niet je favoriete onderwerp zijn. Maar met de juiste ondersteuning is het zo geregeld. Wij denken met je mee, zorgen voor een juiste inschatting van je inkomsten en nemen je het papierwerk uit handen. Zo voorkom je belastingrente en hou je meer geld over om in je bedrijf te steken.

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er als ik geen voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2024 aanvraag?
Als je geen voorlopige aanslag aanvraagt en je moet later belasting bijbetalen, dan loop je het risico dat je belastingrente verschuldigd bent vanaf 1 juli 2025. De belastingdienst brengt deze rente automatisch in rekening, ook als je niet opzettelijk te weinig hebt betaald.

Hoeveel belastingrente betaal ik als ik te laat ben?
Voor inkomstenbelasting is de rente momenteel 6,5% en voor vennootschapsbelasting zelfs 9%. Deze rente wordt berekend vanaf 1 juli 2025 tot het moment dat je betaalt. De bedragen kunnen flink oplopen, vooral bij hoge belastingschulden.

Kan ik mijn voorlopige aanslag nog aanpassen als ik mijn inkomsten verkeerd heb ingeschat?
Ja, je kunt je voorlopige aanslag op elk moment in het jaar aanpassen. Het is zelfs verstandig om dit te doen zodra je ziet dat je inkomsten sterk afwijken van je eerdere schatting.

Moet ik als startende ondernemer ook een voorlopige aanslag aanvragen?
Ja, ook als starter is het slim om een voorlopige aanslag aan te vragen. Hiermee voorkom je dat je ineens een groot bedrag moet betalen.

Wat is het verschil tussen voorlopige aanslag en definitieve aanslag?
De voorlopige aanslag is een voorschot op wat je vermoedelijk moet betalen. De definitieve aanslag ontvang je nadat je aangifte hebt gedaan. Eventuele verschillen worden dan verrekend.

Wees de belastingrente voor

De voorlopige aanslag inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting 2024 is een krachtig hulpmiddel om belastingrente in 2025 te voorkomen. Door tijdig in actie te komen, bescherm je jouw cashflow en voorkom je onaangename verrassingen. Wacht dus niet langer en neem contact met ons op voor persoonlijk belastingadvies.