Motor van de zaak: aantrekkelijk, maar hoe zit het fiscaal?

Een motor van de zaak klinkt aantrekkelijk, je omzeilt files en hebt vaak lagere kosten dan bij een auto. Maar zodra je een motor zakelijk aanschaft, krijg je te maken met de bijtelling, aftrekposten en eventueel btw-correcties. De Belastingdienst ziet een motor niet als een ‘auto’ in fiscale zin, waardoor de regels net even anders zijn.

Gebruik je de motor ook privé? Dan moet je een privégebruik-bijtelling toepassen. Deze bijtelling is gebaseerd op het werkelijke aantal privékilometers. Houd je geen rittenregistratie bij? Dan moet je het privégebruik schatten, wat vaak ongunstig uitpakt. Het voordeel is dat de bijtelling voor een motor meestal lager uitvalt dan bij een auto.

Btw en kosten aftrekken bij een motor

Koop je een motor op naam van de zaak? Dan kun je de btw op de aanschaf en gebruikskosten aftrekken, mits je de motor zakelijk gebruikt. Rijd je ook privé? Dan moet je een correctie toepassen voor het privégebruik. Je kunt daarnaast de kosten voor onderhoud, brandstof, verzekering en afschrijving als zakelijke kosten opvoeren. Let er wel op dat je deze kosten moet kunnen onderbouwen. Bewaar dus altijd je bonnetjes en facturen.

Fiets van de zaak: fiscaal vriendelijk én duurzaam

De fiets van de zaak wint snel aan populariteit. Logisch, want het is milieuvriendelijk, gezond en vaak sneller in de stad dan de auto. Fiscaal is de fiets ook nog eens erg aantrekkelijk. Sinds 2020 gelden er nieuwe regels die het leasen of kopen van een fiets voor werknemers en ondernemers eenvoudiger maken.

Voor ondernemers is het mogelijk om de aanschafwaarde van de fiets zakelijk te boeken en gebruik te maken van investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit maakt het financieel extra interessant. Gebruik je de fiets ook privé? Dan geldt er een vaste bijtelling van 7% van de consumentenadviesprijs per jaar.

Hoe werkt die 7% bijtelling bij een fiets?

Of je nu een e-bike of een gewone fiets kiest: als je de fiets ook privé gebruikt, moet je 7% bijtelling toepassen op de cataloguswaarde van de fiets. Deze bijtelling wordt opgeteld bij je winst, waardoor je er belasting over betaalt. Het fijne is dat je geen rittenregistratie hoeft bij te houden, het maakt niet uit hoeveel of hoe weinig je de fiets privé gebruikt.

In de praktijk betekent dit dat je voor een fiets van €2.000 een bijtelling van €140 per jaar hebt. Dat is een stuk voordeliger dan de bijtelling bij een auto. Zeker als je de fiets veel gebruikt, kan het financieel een slimme keuze zijn.

Zakelijk of privé aanschaffen?

Twijfel je of je een motor of fiets zakelijk moet aanschaffen? Het hangt af van hoe vaak je het voertuig zakelijk gebruikt, de aanschafprijs en het soort onderneming dat je hebt. Een zzp’er die dagelijks klanten bezoekt in de stad, heeft vaak veel baat bij een fiets van de zaak. Rijd je veel langere afstanden en wil je toch geen auto? Dan is een motor zakelijk een logische keus. Let wel: als je een voertuig op de zaak zet, dan hoort die ook bij het ondernemingsvermogen. Dat heeft gevolgen voor de btw, winstberekening en je balans.

Wanneer moet je bijtelling toepassen?

Bijtelling is alleen verplicht als je het voertuig ook privé gebruikt. Gebruik je jouw motor of fiets uitsluitend voor zakelijke ritten en kun je dat aantonen met een sluitende rittenregistratie? Dan hoef je geen bijtelling te betalen. Voor fietsen geldt een uitzondering: daar maakt het niet uit hoeveel je hem privé gebruikt. De 7% bijtelling is standaard, tenzij je kunt aantonen dat je de fiets echt nooit privé gebruikt, wat in de praktijk lastig is.

Motor of fiets van de zaak? Laat je goed adviseren

Een motor of fiets van de zaak kan fiscaal voordelig zijn, maar het hangt sterk af van jouw situatie. Hoe gebruik je het voertuig, wat is de aanschafprijs, en hoeveel kilometers maak je zakelijk en privé? Wij helpen je graag met persoonlijk advies. Zo weet je zeker dat je geen fiscale voordelen laat liggen én voorkom je vervelende verrassingen achteraf. Neem direct contact op voor een vrijblijvend gesprek.