Wat is een boekenonderzoek?

Een boekenonderzoek is een controle van de Belastingdienst op jouw financiële administratie. Hierbij wordt gekeken of je aangiften kloppen en of je kosten terecht als zakelijk hebt opgegeven. Dit kan bijvoorbeeld gaan om representatiekosten, reiskosten, kosten voor een thuiswerkplek of vergoedingen aan jezelf als DGA.

Waarom meer controles op de zakelijkheid van kosten?

De Belastingdienst heeft geconstateerd dat er bij kleine ondernemers en DGA’s vaak onduidelijkheid is over welke kosten wel en niet zakelijk zijn. Sommige ondernemers boeken bijvoorbeeld privé-uitgaven als zakelijke kosten, bewust of onbewust. De fiscus wil met deze controles misbruik tegengaan en zorgen dat iedereen eerlijk belasting betaalt.

Waar kijkt de Belastingdienst naar?

Bij een boekenonderzoek op zakelijkheid van kosten kan de Belastingdienst onder andere de volgende zaken onderzoeken:

• Auto van de zaak: gebruik je jouw auto ook privé? Dan moet je een correcte bijtelling toepassen.
• Thuiswerkplek: is jouw werkkamer echt een zakelijke ruimte, of gebruik je deze ook privé?
• Representatiekosten: uitgaven voor zakelijke lunches, relatiegeschenken en andere representatiekosten moeten aantoonbaar zakelijk zijn.
• Kosten voor advies en opleidingen: alleen kosten die bijdragen aan je onderneming zijn aftrekbaar.
• Privégebruik van zakelijke middelen: denk aan telefoons, laptops of abonnementen die deels privé worden gebruikt.

Wat zijn de gevolgen van een boekenonderzoek?

Als de Belastingdienst vindt dat bepaalde kosten onterecht als zakelijk zijn opgegeven, kunnen ze deze corrigeren. Dit kan leiden tot:

• Naheffingsaanslagen, waarbij je alsnog belasting moet betalen over onterecht afgetrokken kosten.
• Boetes, als blijkt dat er opzet of grove nalatigheid in het spel is.
• Strafrechtelijke vervolging, in extreme gevallen van belastingfraude.

Hoe kun jij je voorbereiden?

Om problemen te voorkomen, is het belangrijk om je administratie goed op orde te hebben. Dit kun je doen door:

• Duidelijk vast te leggen waarom kosten zakelijk zijn: voeg bonnetjes toe en maak aantekeningen over het doel van bepaalde uitgaven.
• Privé en zakelijk strikt te scheiden: gebruik aparte rekeningen voor privé- en zakelijke transacties.
• Een fiscaal adviseur in te schakelen: twijfel je over de aftrekbaarheid van bepaalde kosten? Laat een expert meekijken.
• Vooraf inzicht te krijgen in je risico’s: voer zelf eens een interne controle uit op je administratie.

Wees alert

De fiscus gaat strenger controleren op de zakelijkheid van kosten, vooral bij kleine ondernemers en DGA’s. Dit betekent dat jij als ondernemer extra alert moet zijn op hoe je kosten boekt en verantwoordt. Door je administratie goed bij te houden en bewuste keuzes te maken, voorkom je onaangename verrassingen bij een controle. Bereid je dus goed voor en zorg dat jouw administratie klopt!

Vraag onze adviseurs om hulp

Twijfel je over de aftrekbaarheid van je kosten? Wil je zeker weten dat je administratie goed op orde is? Met de hulp van onze adviseurs hoef jij je geen zorgen meer te maken. Neem gerust contact met ons op voor meer informatie. We helpen je graag verder!